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瑞士最大的银行在多大程度上实现了美国逃税骗局?

瑞士最大的银行在多大程度上实现了美国逃税骗局?

秘密活页夹楔在瑞士私人银行业务中心苏黎世班霍夫大街办公室文件柜内一个隐藏的抽屉里。

瑞士银行巨头瑞银(UBS)的前顶级私人银行家马丁·列奇蒂(Martin Liechti)私下称他为“CYA档案”,一位知情人士告诉新闻周刊 CYA是“Cover-Your-Ass”证据的代码,Liechti秘密编辑了数百封有罪的电子邮件,PowerPoint演示文稿,手写笔记和电子表格 - 以显示瑞银的其他高级管理人员,包括银行最高层的高管,根据美国法律,银行努力帮助成千上万富有的美国客户通过秘密离岸账户逃避美国税收,他们也意识到秘密和非法。

在佛罗里达州劳德代尔堡联邦法庭进行的一项极不寻常的审判中,厚厚的活页夹的内容已经泄露到开放状态,检察官已经对Liechti的前任老板兼朋友Raoul Weil进行了调整的关键证据,Raoul Weil曾是排名第三的执行官在瑞银。

Weil也是一名瑞士公民,他因涉嫌欺骗美国而受到指控,因为他从瑞士国家统计局的一万名富有的美国客户那里逃税,他们从2002年到2007年从美国国税局(Internal Revenue Service)隐藏了200亿美元的离岸账户.Weil上升到负责该银行的全球跨境业务和私人银行业务。

该银行前美洲财富管理负责人Liechti实际上是瑞银集团在美洲的顶级私人银行家,Weil是他的老板。 据知情人士透露,Liechti于2008年被捕,他与联邦检察官立即将秘密绑定件交给他们,并获得豁免权。

正在进行的试验,现在是第二个星期,Liechti的证词今天仍在继续,这是值得注意的,因为它代表了一位高级外国银行高管 - 一个恰好说三种语言并运动无可挑剔的西装的人 - 已经面临陪审团对美国的审判土地,像Liechti这样的前同事正在做一个非瑞士的反对他的事情。

但作为司法部对瑞士离岸私人银行七年讨伐的最新篇章,该审判也值得关注,因为它要求其他高级管理人员担任瑞银的新问题,瑞银仍然是全球最大的私人银行。

54岁的Weil的律师一直保持着自己的清白,上周在法庭上辩称,一群较低级别的“流氓”下属支持全球银行兜售离岸逃税计划,而Weil对这些努力一无所知。 Weil于去年12月在意大利博洛尼亚入住一家豪华酒店后被引渡到美国,过去一年他一直戴着电子监控手镯,并与新泽西州的未知名朋友一起生活,他们帮助支付了1050万美元的保释金。十二月。 Weil律师Aaron Marcu拒绝发表评论。

即便是瑞士最高金融监管机构芬马(Finma)当时称为瑞士联邦银行委员会(Swiss Federal Commission),它在2009年2月写道,“并没有发现任何迹象表明该银行的高层管理人员对美国人的离岸私人银行服务有任何侵权行为的知识”。 该报告通过说他对违规行为“零容忍”而解除了Weil的责任。

据美国高级律师介绍此事,一个更大的问题是,面临长达五年监禁的威尔最终是否可能决定与政府合作并指责其他前高级瑞银高管和前董事会成员,他的名字出现在Liechti可能有罪的文件上。

“一个有趣的问题是:拉乌尔是否想要在董事会上扯下来?” - 即使他被判有罪并服刑,这也是一种扭曲,一位参与广泛的瑞银法律传奇的高级前检察官告诉新闻周刊

2001年至2008年,该银行前首席法律顾问彼得·库勒(Peter Kurer),以及瑞银集团(UBS AG)董事长,直到2009年春季被解雇,此后不久,瑞银在同意支付的情况下于当年2月撤销了起诉书。 7.8亿美元。 该银行承认因出售离岸逃税服务而提出不法行为,并提交延期起诉协议,现在该银行作为一个实体。

Kurer现在是苏黎世商业咨询公司BLR&Partners的合伙人,拒绝发表评论。

瑞银(UBS)全球部门Weil曾担任首席财务官马克•布兰森(Mark Branson)也参与其中。 在参议院常设调查小组委员会举行的2008年7月听证会上,布兰森宣誓证实瑞银“确实有详细的书面政策,禁止我们的员工参与我们内部调查发现的一些行为,例如协助创建虚假的离岸公司骗取税务机关。“

这种行为通常是较低级别员工和普通私人银行家,而非高级管理人员。 换句话说,高级管理人员并没有参与 - 这与Liechti现在所说的关于Weil的事情相反,并且在他的言论中提出了一个问题,即布兰森或列钦提可能不那么直率。

在参议院的听证会上,英国公民布兰森一再激怒参议院议员,他们称之为他的回避,一份成绩单显示。 瑞士政府显然已经批准,任命布兰森去年3月担任Finma的首席执行官,该组织在2009年的报告中赦免了瑞银的最高管理层。 布兰森是第一位领导强大监管机构的非瑞士人。 芬马发言人Vinzenz Mathys通过电子邮件表示,“像往常一样,FINMA不对此案发表评论。

瑞士拥有数百年历史的银行保密传统使得披露客户名称成为一种犯罪行为。 与美国不同,瑞士不认为逃税是一种犯罪。 (涉及洗钱等的税务欺诈在阿尔卑斯山国家被认为是犯罪,就像在美国一样。)

当他的一位私人银行家布拉德利·比肯费尔德(Bradley Birkenfeld,一位驻日内瓦的美国人)在2007年吹响该银行的高管,包括Liechti,Weil和Kurer时,Weil的辛苦开始了。比肯费尔德,他在2008年的法庭文件中发表文章承认为牙膏管中的客户走私钻石,因为他的角色在监狱中度过了30个月,但在2012年末出现了1.04亿美元,这是美国历史上最大的举报奖励的受益者。

自2007年以来,美国检察官已经指控了瑞士银行的四十多家美国客户,包括瑞士联合银行和瑞士信贷银行,以及涉及秘密离岸账户的近三十名外国银行家,律师和金融中介被起诉。 2012年,司法部在2013年起诉瑞士最古老的私人银行Wegelin&Co。,并将其关闭。

在过去六年中,超过38,000名富有的美国瑞士银行客户自愿出面,为隐藏资产支付超过55亿美元。 根据波士顿咨询集团(Boston Consulting Group)的数据,瑞士是全球最大的离岸金融中心,拥有2.3万亿美元的资产,占全球隐藏的未申报财富的四分之一。

R. Alexander Acosta是一名前检察官,曾负责监管瑞银的刑事案件,现任佛罗里达国际大学法学院院长,他告诉“新闻周刊” ,“在典型的情况下,当高层人士受到起诉时,会发生经常发生的事情。他们是否会提供证据,提供更高层次的证据。“Acosta强调说他一般而言,而不是特别关注UBS或Weil,他补充道,”司法部总是倾向于更高层次地走上链条。“

自2009年瑞银签署延期起诉协议以来,有人询问有关高级管理人员的角色和知识的问题,这些管理人员与Weil这个不属于普通私人银行家的集团一样,或者仅次于此。 在随后的事实陈述中,该银行承认,未具名,未指明的同谋“在瑞银集团管理层中担任最高职位,包括监督与美国有关的法律,合规,税务,风险和监管问题的委员会的职位。跨境业务。“

在Weil起诉书中重复了这种诱人的语言。 这两份文件还引用了未指明的同谋未指名的低级办公室主管,经理和私人银行,所有这些都是Weil起诉书所说的,他们接受了Weil部门关于交易技巧的培训,例如使用加密笔记本电脑和转换酒店避免检测。

“如果政府赢得对Weil的诉讼,它将鼓励司法部继续保持对其他大鱼的压力,以使他们被判刑(并反对小鱼,以获得他们的证词和合作,以使另一个大“日内瓦银行和白领刑事辩护律师Douglas Hornung告诉新闻周刊”

由于瑞银受到司法部的严格审查,Liechti于2008年初开始编制CYA活页夹。 据知情人士透露,Liechti“担心连锁店会说他们不知道发生了什么事。 但是他们做到了。“